Analysis of the Influence of Sharia Management on the Financial Performance of Sharia Banking in Indonesia
Analisis Pengaruh Manajemen Syariah terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.21070/ups.9112Keywords:
Islamic banking, Good Corporate Governance, Sharia Supervisory Board, Financial Technology, Financial performanceAbstract
Sharia banking in Indonesia continues to grow as public awareness of Islamic financial principles increases. However, improving financial performance remains a major challenge in achieving competitive advantage. This study aims to analyze the influence of Good Corporate Governance (GCG), Sharia Supervisory Board (SSB), and Financial Technology (fintech) on the financial performance of Islamic banks. A quantitative approach with multiple linear regression was employed using secondary data from 12 Islamic banks between 2019–2024. The results show that GCG and SSB have a significant negative effect, while fintech has a significant positive effect on Return on Assets (ROA). Simultaneously, all three variables significantly influence financial performance. These findings indicate that successful financial performance requires adaptive governance and technological integration. The study contributes to Islamic financial management by offering empirical evidence on the importance of strategic synergy between governance and innovation.
Downloads
References
F. Tuzzuhro, N. Rozaini, and M. Yusuf, “PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DIINDONESIA Fatimah,” PeKA J. Pendidik. Ekon. Akunt., vol. 11 No 2, no. 23, pp. 78–87, 2023.
L. Afiska, D. F. Handayani, and V. Serly, “Pengaruh Karakteristik Dewan Pengawas Syariah (DPS) Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Indonesia,” J. Eksplor. Akunt., vol. 3, no. 4, pp. 784–798, 2021, doi: 10.24036/jea.v3i4.429.
N. A. Lone, “Problems and Challenges Facing Islamic Banking,” Glob. Islam. Econ. Mag., vol. 40, no. Januar, pp. 100–103, 2015.
M. Yusuf Amar, Selin Jurniasari, Pungki Amelia, Resti Fauziah, and Carmidah Carmidah, “Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Periode 2021-2022,” Anggar. J. Publ. Ekon. dan Akunt., vol. 1, no. 4, pp. 01–13, 2023, doi: 10.61132/anggaran.v1i4.231.
S. Diana, Sulastiningsih, E. Sulistya, and Purwati, “Analisis Kinerja Perbankan Syariah pada Masa Pandemi Covid-19,” J. Ris. Akunt. dan Bisnis Indones., vol. 1, no. 1, pp. 111–125, 2021, doi: 10.32477/jrabi.vxix.xxx.
D. A. Rufaedah, M. Yazid, and D. N. Febriyanti, “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Berdasarkan Islamic Performance Index,” J. Akunt. dan Keuang. Islam, vol. 12, no. 1, pp. 85–102, 2024.
S. Novianti, “Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Setelah Masa Pandemi Covid-19,” J. Ilm. Ekon. Dan Bisnis, vol. 20, no. 2, pp. 230–237, 2023, doi: 10.31849/jieb.v20i2.16745.
D. Pratomo and R. F. Ramdani, “Analisis pertumbuhan kinerja keuangan perbankan syariah dan konvensional di era pandemi Covid 19,” Deriv. J. Manaj., vol. 15, no. 2, 2021, [Online]. Available: http://fe.ummetro.ac.id/ejournal/index.php/JM/article/view/654%0Ahttp://fe.ummetro.ac.id/ejournal/index.php/JM/article/download/654/431
M. Al Ghifari, H. H. Luqman, and A. Y. Endang, “Analisis Kinerja Perbankan Syariah Di Indonesia Dan Malaysia Dengan Pendekatan Maqashid Indeks,” J. Ekon. dan Perbank. Syariah, vol. 3, no. 2, pp. 2355–1755, 2015.
kompas.id, “Menakar Prospek Perbankan Syariah 2025.” [Online]. Available: https://www.kompas.id/artikel/menakar-prospek-perbankan-syariah-2025?utm_source=perplexity%0A
P. O. J. K. N. 55 POJK.03/2016, “Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55 /POJK.03/2016 Tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum,” POJK Nomor 55/POJK.03/2016, pp. 1–31, 2016, [Online]. Available: https://ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/POJK-tentang-Penerapan-Tata-Kelola-bagi-Bank-Umum/POJK 55-2016 - Tata Kelola bank umum.pdf
Otoritas Jasa Keuangan, “POJK No.12/POJK.03/2021 tentang Bank Umum,” Www.Ojk.Go.Id, pp. 1–113, 2021, [Online]. Available: https://sikepo.ojk.go.id/SIKEPO/DatabasePeraturan/PeraturanUtuh/84c36c57-c4bb-4815-9b13-c229
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), “Sektor Jasa Keuangan Kokoh Hadapi Potensi Perlambatan Pertumbuhan Ekonomi Global.” [Online]. Available: https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/Sektor-Jasa-Keuangan-Kokoh-Hadapi-Potensi-Perlambatan-Pertumbuhan-Ekonomi-Global.aspx?utm_source=perplexity
S. Dewi and A. S. Utama, “Prinsip Good Corporate Governance Pada Perbankan Syariah Di Indonesia,” Pros. Semin. Nas. Pakar, pp. 1–6, 2020, doi: 10.25105/pakar.v0i0.6982.
A. Maradita, “Karakteristik Good Corporate Governance Pada Bank Syariah Dan Bank Konvensional,” Yuridika, vol. 29, no. 2, pp. 191–204, 2014, doi: 10.20473/ydk.v29i2.366.
A. Nurkhin, A. K. Widiatami, and N. Lestari, “Syariah Di Indonesia Sebelum Pandemi Covid-19,” B. Chapter Ekon. Jilid 2, pp. 101–120, 2023.
A. H. A. Senapan and E. S. Senapan, “Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah Periode 2018-2022,” Semin. Nas. Akunt. dan Call Pap., vol. 3, no. 1, pp. 122–133, 2023, doi: 10.33005/senapan.v3i1.292.
J. D. B. Pohan, E. O. A. B. Nasution, and P. I. S. Pohan, “Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Perusahaan Dalam Perbankan Syariah,” Welf. J. Islam. Econ. Financ., vol. 1, no. 2, pp. 37–54, 2022.
A. Yusril Musyaffa, “Analisis Good Corporate Governance Pada Bank Syariah,” At-Tasyri’ J. Huk. dan Ekon. Syariah, vol. 2, no. 01, pp. 45–60, 2022, doi: 10.55380/tasyri.v2i01.216.
P. Pt, B. Muamalat, and K. C. P. Parepare, “SKRIPSI PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE ( GCG ) DALAM MENINGKATKAN KINERJA KARYAWAN SAHRANI PADA PT . BANK MUAMALAT KCP PAREPARE OLEH :,” 2024.
M. Iqbal, E. Erlina, F. A. Ubay, M. A. Atha, U. I. Negeri, and S. Utara, “Konsep Dan Teori Good Corporate Governance Pada PT. Bank Syariah Indonesia,” Santri J. Ekon. Dan Keuang. Islam, vol. 1, no. 6, pp. 377–385, 2023, [Online]. Available: https://doi.org/10.61132/santri.v1i6.280
D. Rika Widianita, “PENGARUH PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2020 - 2022,” AT-TAWASSUTH J. Ekon. Islam, vol. VIII, no. I, pp. 1–19, 2023.
D. E. Wibisana and Nila Saadati, “Analisis Islamic corporate governance dan pengungkapan islamic social reporting terhadap kinerja keuangan bank umum syariah dengan pendekatan moderated regression analysis,” J. Account. Digit. Financ., vol. 2, no. 1, pp. 31–43, 2022, doi: 10.53088/jadfi.v2i1.161.
S. D. Anggadini, “Mekanisme Pengawasan Dewan Pengawas Syariah Dan Bank Indonesia Terhadap Bank Syariah,” Maj. Ilm. UNIKOM, vol. 12, no. 1, pp. 77–84, 2015, doi: 10.34010/miu.v12i1.38.
B. A. Prabowo and J. Bin Jamal, “Peranan Dewan Pengawas Syariah terhadap Praktik Kepatuhan Syariah dalam Perbankan Syariah di Indonesia,” J. Huk. IUS QUIA IUSTUM, vol. 24, no. 1, pp. 113–129, 2017, doi: 10.20885/iustum.vol24.iss1.art6.
A. Nugroho, “Studi Efektivitas Dewan Pengawas Syariah Terhadap Profitabilitas dan Resiko Pembiayaan Perbankan Syariah,” Proceeding Natl. Conf. Account. Financ., vol. 2, no. 2010, pp. 60–68, 2020, doi: 10.20885/ncaf.vol2.art6.
S. Hayu Ramadhani, “PENGARUH INDEPENDENSI, CROSS-MEMBERSHIP, DAN FREKUENSI RAPAT DEWAN PENGAWAS SYARIAH TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di BI Tahun 2014-2020),” Diponegoro J. Account., vol. 11, no. 2, pp. 1–10, 2022, [Online]. Available: http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/accounting
S. Sadhila and M. A. Adnan, “Analisis Kepatuhan Dewan Pengawas Syariah (DPS) Terhadap Ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (Studi Kasus pada BPRS di Yogyakarta),” Reviu Akunt. dan Bisnis Indones., vol. 1, no. 2, pp. 152–167, 2017, doi: 10.18196/rab.010214.
Slamet and S. Rosadi, “Apakah Dps Mempengaruhi Kinerja Bank Syariah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia?,” J-Aksi J. Akunt. Dan Sist. Inf., vol. 5, no. 1, pp. 22–32, 2024, doi: 10.31949/jaksi.v5i1.7796.
U. A. Aziz, J. Mubarok, and H. Susanto, “Peran Dewan Pengawas Syariah dalam Penerapan Tata Kelola Bank Pembiayaan Rakyat Syariah,” J. Akunt. dan Keuang. Islam, vol. 10, no. 2, pp. 149–162, 2022, doi: 10.35836/jakis.v10i2.342.
P. Fintech, D. Meningkatkan, E. Sistem, and I. Bank, “Peran Fintech Dalam Meningkatkan Efisiensi Sistem Informasi Bank Syariah,” pp. 148–157.
M. Ma’ruf, “Pengaruh Fintech Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah,” Yudishtira J. Indones. J. Financ. Strateg. Insid., vol. 1, no. 1, pp. 42–61, 2021, doi: 10.53363/yud.v1i1.53.
R. Nur Amelia, M. Afiqul Rifqi, M. Afton Ilman Huda, and E. Latifah, “Fintech Syariah Di Masa Depan : Peluang Dan Tantangan,” Trending J. Ekon. Akunt. dan Manaj., vol. 2, no. 3, pp. 273–287, 2024, [Online]. Available: https://doi.org/10.30640/trending.v2i3.2742
Zulfa Qur’anisa, Mira Herawati, Lisvi Lisvi, Melinda Helmalia Putri, and O. Feriyanto, “Peran Fintech Dalam Meningkatkan Akses Keuangan Di Era Digital,” GEMILANG J. Manaj. dan Akunt., vol. 4, no. 3, pp. 99–114, 2024, doi: 10.56910/gemilang.v4i3.1573.
Asosiasi Fintech Pendanaan Bersama Indonesia (AFPI), “Fintech Pendanaan Syariah.”
P. Indriyani and I. M. Utama, “Peran Fintech dalam Meningkatkan Daya Saing Perbankan Syariah di Era Digital,” 2025.
R. Nasution et al., “PERAN FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP PERKEMBANGAN AKUNTANSI,” vol. 8, no. 30, pp. 1267–1280, 2023.
P. Candra Susanto, D. Ulfah Arini, L. Yuntina, J. Panatap Soehaditama, and N. Nuraeni, “Konsep Penelitian Kuantitatif: Populasi, Sampel, dan Analisis Data (Sebuah Tinjauan Pustaka),” J. Ilmu Multidisplin, vol. 3, no. 1, pp. 1–12, 2024, doi: 10.38035/jim.v3i1.504.
Downloads
Additional Files
Posted
License
Copyright (c) 2025 UMSIDA Preprints Server
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
